国家税收
【国家税收工作概况】 1999年,驻马店地区的国税工作,接照中央提出的“加强征管,堵塞漏洞,清缴欠税,惩治腐败”的方针,以“三讲”教育为动力,以全员岗位责任目标管理统揽全局,千方百计克服因经济形势给税收工作带来的不利影响,依法治税,从严治队,把各项税收政策落实到,卓有成效地完成了各项工作任务,为全区经济的发展,做出了积极的贡献。
一 、顽强拼搏,克服困难,组织收入工作卓有成效。1999年,全区国税系统面临的组织收入形势十分严峻,完成收入目标任非常艰苦。一方面,所承担的组织收入任务是建立在连续五年高基数,高增长的基础上,靠体制和政策性增收的可能性越来越小;另一方面,1999年的经济形势也非常严峻,全区“两税”应征税金58575万元,比上年57121万元仅增长2.55%,面对工业经济不景气,停产半停产企业增加,多数企业运营困难加剧的不利影响,全区国税系统始终围绕年初提出的“以全员岗位责任目标管理统揽全局,加强征管,堵塞漏洞,大力组织收入”的工作思路,采取有力措施,依法征收,加大力度,应收尽收,全年共组织各项收入69950万元,其中“两税”完成66293 万元,较好地完成了省局下达的税收收入调整计划。
二、全力推进,狠抓落实,全员岗位责任目标管理运转顺畅。推行全员岗位责任目标管理,是贯彻落实省局“以改革精神抓管理”工作思路的具体体现。在推行过程中,进一步提高全区国税人员对全国岗位责任目标管理工作的认识,加大考核力度,完善考核办法,实行一把手负总责和一票否决制。从全年考评情况看,无论是推行深度,还是运转质量都较之推行初期完善和顺畅,各项管理工作也都跃上了个新台阶。
三、加强征管,堵塞漏洞,税收管理水平明显提高。一是落实税源管理办法,对税源实行划片划段和分类管理,使税源管理和税款征收的监控日臻完善;二是严格实行税源管理责任追究制,对既完不成任务,又未管住税源的坚决予以处理;三是坚持“以票控税”这一行之有效的措施,对欠税企业实行源头控管,严防税款流失。从地区局机关到基层单位都对重点税源,税收情况进行动态监控,经常派业务骨干深入企业调查、分析,做到心中有数,从方方面面堵塞税收的跑、冒、滴、漏,为税收任务的完成打下坚实的基础。
四、加大力度,依法治税,强化稽查获得新的成果。稽查人员在检查中严格执法,保证办案质量,注意按程序办案,严格按审理权限审理,对偷税严格处罚和加收滞纳金制度。1999年,全局稽查查朴税款、罚款合计4765万元,占省局分配稽查任务的108.3%。查补入库4723万元,占省局下达计划的107%。全年共检查纳税户8184户,检查面为26.1%,处罚率为16.7%,入库率为99%,有效发挥了税务稽查,“重中之重”的作用,不断探索和拓宽了税务稽查的功能,以查促收,以查促管收到了较好的效果。
五、从严治队,强化管理,队伍面貌出现了新的变化。一是通过“三讲”教育各级领导班子,领导干部的政治素质、整体素质有了明显提高,凝聚力进一步增强;二是通过谈心活动,上下级之间、干群之间情绪理顺,关系融洽,干事创业劲头更大;三是全员岗位责任目标管理的实施,广大税务干部创新精神,竞争意识空前高涨,干工作讲奉献已蔚然成风;四是地区局机关“ll+l”(在机关工作11个月,在基层工作1个月)工作法的实施,对了解基层情况,增强上下级人员之间的联系,全面加强基层管理,为促进全区国税工作再上新台阶产生了积极影响;五是精神文明建设再上台阶,越来越多的基层国税机关成为传播精神文明的窗口。平舆县国家税务局被国家税务总局授予系统内文明单位称号;泌阳县国家税务局跨入省级文明单位行列,同时被省国税局授于系统内文明单位称号。新蔡县国家税务局佛阁寺中心税务所被命名为省级“文明号”,张国文同志被国家税务总局授予“先进工作者”荣誉称号,胡保华同志荣获省国税局“十佳优秀青年局长”殊荣,地区局直属局王涛同志被团省委授予“省级青年岗位能手”称号,遂平县国税局郏建军同志被团省委授予“优秀青年服务标兵”称号。地区国税局再次被评为“目标管理先进单位”。(李元忠 李伟生 李 磊)
【国税征管】在税收征管改革已取得阶段性成果,新的征管框架已基本形成的基础上,1999年的国税征管工作把着力点放在了加强征管、堵漏挖潜上,加强税源管理,强化“十率”考核,加大执法力度,税收管理水平明显提高。
一、正确执行税收政策,确保落实到位。一是正确执行“两税”政策,严格一般纳税人管理,狠抓了“三表两帐”的填报和征后稽核,进一步提高了填报质量和稽查选案的准确率。在严格执行政策的前提下,积极主动办理各项减、免、退税手续,共办理各项减免退税260万元,预缴税款退税650万元,出口退税222万元。二是正确执行涉外税收政策,认真落实外商投资和外国企业所得税“两免三减”、超税负返还、饲料生产企业免征增值税等各项税收优惠政策、做好了外商投资企业出口产品负税和先征后退税款审核报批工作。一年来,共免征饲料生产企业增值税347万元,免征或减征所得税l860万元,审核报经省局批准出口退税133万元。三是认真执行企业所得税各项税收政策,完成1998年度中央级企业所得税汇算清缴工作,对全区274户就地纳税企业和79户监管企业所得税缴纳情况进行了检查,净审增所得额357.6万元,应补缴所得税79.8万兀,罚款9l.4万元,对“两社”财务管理实施了有效的监督,认真做好储蓄存款利息所得个人所得税的征收管理工作,共完成利息税收入21万元。四是正确执行金融保险营业税政策,全年入库金融保险营业税1955万元。
二、加强征管,堵漏挖潜,税收管理水平有较大提高。 一是认真抓好自行申报纳税制度的落实工作。1999年,全区各级国税机关通过采取广泛宣传、定期曝光、严格处罚等行之有效的措施,进一步提高了纳税人申报的自觉性和真实性,全区企业纳税申报率城市为99.13%,农村为97.l%;个体户纳税申报率城市为97.16%,农村为93.96%。二是不断完善管理办法,税源管理有了新的突破。1.认真贯彻《税源管理办法》,基本达到“搜集信息、宣传税法、监控税源”的目的。2.全年换发税务登记证28662户,注册税务登记证2166户,共发现假证正常户325户,注销待处理户4137户,清理出漏管户1272户,补税l3.45万元。罚款10.98万元,加收滞纳金0.87万元,未按规定办理税务登记罚款3.27万元。3.建立税源管理联系点,实现税源管理“管住、管好”的目标。全区一般纳税人、小规模纳税人、个体工商户税源控管率分别达到100%,98.64%,97.92%,税务办证率在90%以上,税务登记输机率达100%。三是狠抓个体税收管理,个体建帐工作有新的突破。本着“小步快跑”的原则,化整为零,逐行业核调个体税负。全年共建简易帐8000户,建复式帐550户,建帐质量也有很大提高。
三、加快计算机网络建设,提高征管信息应用水平。按照网络标准,规范了各级局域网络的建立,基本实现了地、县(市)、所三级局域网络体系。1999年实现了中心所计算机设备达到一级标准,全区63个中心所建立了对等网络,有9个单位建成规范化的办公楼局域网络,平舆县局实现了全省国税系统首家基层单位与县局无线通讯。同时,组织开发了“全员岗位责任目标管理系统”,将使全区的目标管理工作得到进一步深化和规范。
四、切实加强了增值税专用发票和普通发票管理。一是做好了专用发票的稽核检查工作,共检查进销项发票近45000份,查出有问题的1600份,罚款46万元。异地发函82件,收到来函260件,全部查实无误并复函。二是加强对普通发票的管理。1999年,普通发票用票面达64.6%,比1998年提高了4.6个百分点,七大行业的用票面全部达到100%。三是组织开展发票清理检查工作,全区共清理检查18500户,有问题的780O户,补税1580户,罚款220万元,补税178万元。(汪建设 李 磊)
【国税精神文明建设】 1999年,驻马店地区国家税务局以提高人员素质为工作重点,以推行岗位目标为主线,积极开展思想政治和教育培训工作,大力加强精神文明建设,促进了两个文明建设的健康发展,为税收工作提供了精神动力和素质保证。
一、完善全员岗位责任目标管理。“推平”工作在全区全面展开,这一经验得到省局的肯定和推广。为进一步深化和完善,地区局对《全员岗位责任目标管理办法》进行了总结和修订。一是岗位设置更加科学合理,职责目标更加细化量化;二是将工作目标与考核依据有机结合起来,增强了可操作性;三是坚持了分级管理、层层负责的原则;四是充分体现按劳分配原则,把目标管理与竞争上岗、辞退淘汰机制有机相融,充分调动了全体人员的工作积极性。
二、推行“11+1”工作法。即机关人员每年在机关工作ll个月,在基层工作1个月,这是落实省局“以改革的精神抓管理”,转变机关工作作风,深入基层开展调查研究的重要举措。据统计,从1999年3月开始,地区局机关共下基层30人,撰写调查报告30篇,从中发现基层工作中存在问题26个,提出改进建议50多条。此法的推行,对提高机关人员的综合素质,增强上下级之间的联系,全面加强基层管理产生了积极作用。
三、开展“三讲”教育。8月27日-10月19日,地区局根据省局的部署及要求,对处级以上领导干部开展了“三讲”教育。按照省局党组批准的《驻马店地区国家税务系统“三讲”教育实施方案》,经过“统一思想,学习提高;自我剖析,民主评议;交流思想,开展批评;认真整改,巩固提高”四个阶段,认真扎实地开展了“三讲”教育工作,完成了“三讲”教育的阶段性任务。
四、强化培训教育。围绕省局“分级培训,接需施教和优秀者优先培训”的指导思想,一是狠抓岗位培训,先后举办计算机知识培训班两期,政治理论培训班一期,培训科(所)长320余人。此外,地区还选送12名县市局长和16名科(所)长参加了省局的培训班。二是狠抓学历教育,加强了对现有函授班的管理。通过严格考试,中南财大80名学员,新乡税校96级127名学员已完成学业,全部拿到毕业证书。中专以上学历由54%上升到70%。
五、加强基层基础建设。重点加强了小食堂和厕所建设。截止12月底,全区69个中心税务所已建成水冲式厕所的有62个,占90%。全区12个县市局有8个建起了机关小食堂,占67%。全区8个县市和50个中心所基本达到一级标准,分别占67%和72%,均超过了省局规定的指标要求。
六、加强国税宣传工作。一年来,上报信息100期,被上级采用93条;全年在地级以上新闻报刊发表稿件302篇,其中省级69篇,国家级23篇,制作宣传橱窗l2版。1999年是建国50周年,又是澳门回归年,全区国税系统开展了丰富多彩的庆祝和宣传活动。9月份,举办了“讴歌改革开放二十周年书画”征集活动,有30多幅作品在省局举办的书画展上展出,其中有2幅被评为三等奖,1幅被评为优秀奖。11月份,地区局合唱队参加了豫南五地市“歌唱祖国,迎澳门回归”文艺汇演,获得团体一等奖。12月份,参加省局举办的“喜迎回归走进新世纪”台唱比赛,获得全省第五名。(冯宏伟 李 磊)
【国税纪检监案】1999年的纪检监察工作以中纪委二次、三次全会和国务院第六次反腐败工作会议精神为指针,紧紧围绕组织收入、深化征管改革和推行全员岗位目标管理责任制,结合全区国税工作实际,认真做好了以下工作:
一是深人开展党性党风和廉政法纪教育,增强国税队伍的党性观念和廉政意识。坚持开展经常性的党纪政纪和廉政法规教育,利用党团活动日和“纪检日”,将党政纪和廉政教育融于日常的学习教育中。防范关口前移,抓好“双节”廉政纪律教育,及时下发《关于加强“双节”廉政纪律的通知》。增强廉洁从税意识,深入开展反面典型教育,以反面典型为教材,认真组织全体人员学习讨论,警钟长鸣。
二是认真落实领导干部廉政责任制和各项廉政制度。1.认真落实领导干部廉政责任制,全区国税系统层层签订《党风廉政建设目标管理责任书》,半年考核一次,考核情况记入单位廉政档案。2.坚持领导班子廉洁自律民主生活会制度,全区县市局65个中心税务所都按照规定要求,按时召开廉洁自律专题民主生活会,并上报专题报告。3.坚持规范的廉政谈话制度,实行一级谈一级,定期进行民主测评。4.认真执行领导干部离任审计制度,做到了审计对象、审计依据、审计结论、审计报告、处理结果五落实。5.坚持实行领导干部重大事项报告、礼品礼金登记制度,据统汁,全区国税系统一年来拒礼拒贿532人次,折合人民币19.7万元,树立了国税队伍的良好形象。6.以“三讲”教育,促领导干部廉洁自律。地区局党组于8月27日至l0月l9日,紧紧围绕“高、保、真、实”标准,分四个阶段深入扎实地开展了“三讲”教育,召开不同层次的座谈会6次,发放征求意见卡4次,与群众谈话86人次,学习省局规定的32篇文章和中央领导的重要讲话,收集群众提出的意见和建议l74条,通过认真剖析自身存在的问题,并制定整改方案,扎扎实实地进行了整改。
三是严肃税风税纪,整顿行业作风,把反腐纠风工作引向深入。4月份,全区国税系统扎实深入开展了“整风式”的思想作风纪律整顿,针对国税人员思想作风纪律现状和存在问题,做到了有的放矢地开展整顿。4月1日,《驻马店日报》全文刊登了《关于税务人员违法违纪案件举报管理办法》,发放评议卡、征求意见函、举报卡等5000多份,仅征求意见函就发放1276份,收回1254份,提出监察建议116条,反映违纪问题l6条。同时,硬起手腕,狠刹接受纳税户宴请和奢侈浪费歪风。地区局印制了“禁酒令”警示牌200O多个,达到全体人员人手一牌,规定工作日中午一律不准饮酒,并制定了严格的所外就餐纪律和违纪处罚办法,对违反规定的25名人员分别给予了50-l00元的罚款,并全系统通报批评。6月21日- 25日,对全区单项列支招待费和严格控制会议情况进行了专项检查。一年来,全系统共节约招待费78.20 万元,与去年相比减少53.09%。四是认真开开展税款入库环节的执法监察,强化对预算外资金的规范化管理,严惩腐败,加大了对案件的查处力度。一年来,全区纪检监察部门共受理税务人员违法违纪案件18起,经查证核实后,立案7起,结案7起。政纪处分7人,其中警告4人,记过1人,记大过1人,撤销职务1人。通过大力查办各类违法违纪案什,惩处了违法违纪人员,弘扬了正气,打击了歪风,有力地推动了全区国税系统反腐败工作的深入开展,为顺利完成全年税收任务起到了有力的保驾护航作用。(石 巍 李 磊)
【国税法制】1999年的国税法制工作紧紧围绕“法治公平、文明效率”的新时期治税思想,坚持抓普法教育和培训,提高广大国税干部的法制观念和执法水平;抓执法监督检查,规范税务行政执法行为,抓机构和制度建设,促进法制工作规范化。
一、加强机构和制度建设,促进法制工作规范化。制定下发了《关于加强税务案件审理工作的实施意见》和《税务案件审理规程》,利学划分了各级审理部门的审理权限,建立了税务案件复审制和抽审制,使审理工作的可操作性更强。同时,重新设立驻马店地区国家税务局行政复议委员会和税务案件审理委员会,明确了复委会和审委会的职责及组成。通过建立健全以上一系列机构和制度,夯实了法制工作的基础,进一步促进了税收法制工作的规范化、制度化。
二、认真开展税收执法检查。根据总局和省局的部署,全区国税系统于 7月10-8月l0日开展了税收执法大检查,在执法大检查中,领导重视,精心组织;重点突出,内容明确;方法灵活,注重实效;查纠结合,重在纠正。各单位按照要求进行自查,自查面l00%,在自查的基础上突出重点和薄弱环节进行重点抽查,外部重点查当地政府制定的涉税文件是否合法,内部重点查税收政策是否执行到位,具体行政行为是否规范,共抽查4个县市局,重点检查面达到33%。对查出的问题如4户企业欠税未加收滞纳金0.32万元,税务案件处罚明显不当4起,不规范的税务处理决定书42份,均当场指出,明确责任人,限期改正。
三、严格把关,认真开展税务案件审理、复审抽审和听证工作。6月15日-7月30日,各县市局认真开展了税务案件复审工作,共复审税务案件575起,其中政策法规科所审案件全部复审一遍,政策法规科对稽查局和中心所审理的案件共复审485件,涉税金额785.6万元。8月1日至8月10日,地区局组织抽审小组共抽审县市局案卷220份,涉税金额425.8万元,复审抽审主要采取查阅卷宗的方式,从事实认定、证据、适用法律法规、定性、执法程序等方面进行全面复核。一年来,地区局案审会共接收审理权限内案件12起,审结12起,税额5944.2484万元,罚款86.0324万元,合计6030.2808万元。1999年共举行两起听证会,其中遂平县局一起,地区局稽查局一起,两起听证均取得较为圆满的结果。
四、完成本年度《河南省行政执法证》和《河南省行政执法监督证》的年审工作。根据省局的要求,地区局于10月15日-10月25日开展了“两证”的年审工作,共收回《河南省行政执法证》1502份,其中1354份符合省局规定的年审条件,地区局按照省局的授权,予以年审,148份不符合条件,决定不予年审并收回;收回《河南省行政执法监督证》43份,其中39份符合条件,地区局经初审认为应予年审并报省局,4份因工作调动或退休,证件予以收回。经过年审,清理了不合格的执法证件,规范了执法主体,减少了执法行为的随意性,进一步规范了执法证的管理工作。
五、开展多种形式的法制培训工作。局机关全体人员利用周二、五学习日,结合《中华人民共和国行政复议法》和国家税务总局《税务行政复议规则》的颁布实施,对新旧复议法律制度进行了比较分析,逐条学习。另外,举办不同类型的法制培训班,培训内容以现行税收法律法规和税务行政复议、诉讼法律法规为重点,通过培训,加深全区国税干部对税务行政法制工作重要性的认识,增强其依法行政的自觉性。据不完全统计,全区共举办或参加各类法制培训班15期,培训人员460多人(次),为推动税收法制工作的顺利开展奠定了良好的基础。
六、加大税务稽查力度,严厉打击偷、抗、骗税行为。一是巩固税务稽查改革成果,理顺稽查体制。地区稽查局和各县市局稽查局全部开没了稽查收入专户,直接组织查补税款的征收入库,明确了稽查机构不变,稽查部门的基本职能不变,稽查四环节的相互制约机制不变等重要问题。目前,全区专业稽查人员达到358人,占全区税务人员的20.46%。二是以岗位目标管理为基础,强化稽查管理。针对新的税收征管形势,修改完善了稽查岗位工作职责,新增加了会计岗,修改了执行入库手续传递程序,增加了税务稽查专项制度的考核内容。三是加大稽查力度,发挥职能作用。除抓好日常检查,堵塞征管漏洞外,1999年相继开展了中央企业所得税专项检查、商业等五行业增值税专项检查,生产摩托车、出口供货企业专项检查、“法轮功”涉税案件专项检查等,共查补税收299.9万元。6月份开展了协查“上海青浦、松江骗购倒卖虚开增值税专用发票案”,全区稽查部门对1200多户一般纳税人的8万多份专用发票进行了检查,共查出涉案企业3户,虚开增值税专用发票l6份,价税合计金额154万元。1999年,全区稽查部门共查补各类税款4022万元,罚款715万元,加收滞纳金28万元,台计4765万元,已入库4803万元,入库率100.8%,处罚率17.78%。(李伟生 李 磊)
【国税科研】1999年的税收科研工作紧密联系税收工作中出现的新情况、新问题,积极开展税收理论与实际应用的研究和调查,提高了科研工作效率和水平,取的了丰硕的成果。一是把税收科研列入全区国税工作的议事日程,将“亲自动手写文章”列入领导干部考核的内容,做到年初有总体安排,年中有活动,年终有总结评比,形成“领导重视——人人参与——领导更重视—— 群众更积极”的良性循环。二是加强理论队伍建设,合理组织科研网络。为保证科研工作的顺利开展,全区各级国税机关成立了由局长、科室负责人组成的税收科研工作领导小组,办公室主任专抓税收科研工作,并重新选配1-2名专职科研人员,从而形成以科研机构、税务学会(正重组中)、刊物三位一体的组织形式。目前,全区国税部门共有科研小组14个,科研人员达150余人,其中,40岁以下的占总数的83%,专科以上文化程度的占总数的90%,反映出税收科研队伍正向年轻化、知识化、专业化的方向发展。三是加强税收科研的基础建设,促进科研工作的规范化和制度化。地区局制定了《1999年税收科研工作意见》和《1999年税收调研课题分组名单》,将调研课题分为4个课题小组,并提出了具体的要求,保证调研工作有计划、有重点、有步骤地开展。同时,落实省局科研成果奖励办法,对l998年的优秀科研成果进行评比,给予相应的精神鼓励和物质奖励。四是围绕税收中心工作,深入开展调研活动。采取以课题研究为主线、专题攻关,领导下基层调研与群众性调研活动“三结合”的办法,使科研工作有层次、多渠道开展。一年来,全区国税部门共撰写各种调查报告、理论研究文章482篇,其中l2篇在省级以上刊物发表,251篇在地级以上刊物发表,取得了累累硕果。五是努力办好《驻马店税务》,发挥税收科研园地和窗口作用。坚持刊物的指导性、综合性、实用性,为领导决策服务,为税收中心工作服务。一年来,《驻马店税务》共出版六期,刊登各类文章120余篇,总字数30余万字,为指导和促进国税工作做出了积极贡献。(李伟生 李 磊)