审 计
【审计工作概况】 2013 年,市审计局按照市政府下达的年度责任目标,努力实现审计质量和工作力度新突破。全年完成审计单位 66 个,查出违规金额 10.65 亿元,管理不规范金额 21.79亿元,应上缴财政金额 2371 万元应归还原渠道资金 8715 万元,调账处理金额 5399 万元。提交审计专题、综合性报告和信息 297 篇。(刘建伟 叶向阳)
【本级预算执行审计】 2013 年 3 月~ 6月,市审计局对市本级 2012 年度财政预算执行及其他财政收支情况进行了审计。重点对市财政局、地方税务局、市人行国库等预算组织单位进行审计,还对市畜牧局、市住建局、市旅游局、市盐业公司、市民政局等 9 个预算执行单位及所属部门进行了延伸审计。查出各类违纪违规资金及管理不规范资金 7790.78 万元。市委副书记、市长武国定专门听取了审计局的专题汇报。8 月 28 日,市审计局受市政府委托,在市三届人大常委会八次会议上作了《关于市本级 2012 年度财政预算执行情况及其他财政收支的审计工作报告》。9 月 12 日,市政府召开政府常务会议,武国定市长要求财政局、地税局、畜牧局等 6 部门和单位的负责人列席会议,专题研究审计查出问题的整改工作。会议要求对审计报告中涉及到的问题,有关部门要认真对待,积极整改,整改情况报市政府办公室。并且按照政务公开和人大常委会的要求,审计报告在市审计局网站上向全社会公布。审计结果和政府财政预决算的公开工作实现了历史性的突破。市审计局还于 10 月底对汝南县人民政府 2012 年度财政决算进行审计,重点检查县区级政府财政收支决算的真实性、合法性、规范性和财税部门执行国家财税法规政策情况,此项审计工作还正在进行中。 (刘建伟 叶向阳)
【民生资金和工程审计】 2013 年市审计局围绕国家各项惠民政策的贯彻落实,组织开展了以下审计项目。
一、农村环境连片综合整治和环保监管能力建设资金审计。2013 年 3 月~ 5 月,市审计局对泌阳县 2011 年至 2012 年度农村环境连片综合整治和环保监管能力建设资金进行审计。重点审计农村环境综合整治资金、环保监管能力建设资金的分配管理使用和绩效情况,以及环境自动监控系统的安全性、稳定性、合理性、有效性和数据的真实性。查出违规违纪资金193.86 万元,并及时向市政府和省审计厅上报了审计报告。
二、 文化事业建设费征收政策执行情况审计调查(行业审计调查)。 2013年5月, 市审计局对全市2010年~ 2012 年文化产业发展专项资金的分配、管理、使用和效益情况进行了审计调查。调查了 6 家企业的专项补助资 金 240 万 元, 涉及印刷、 旅游、工艺品等多个行业,并从项目申报、资金分配、过程监管等环节提出了建设性的审计建议。审计调查结果得到了市领导的高度重视。市委常委、市委宣传部长赵焕之对审计报告批示并提出了具体的整改要求。要求市委宣传部、市文化产业办等部门对审计报告中指出的问题要认真落实整改,把报告中提出的建议作为完善相关制度的切入点,杜绝问题的再次发生。
三、 农村安全饮水和污水处理项目资金审计。在省厅统一安排下,2013年3月~5月市审计局组织全市审计机关对 8县2区2010年~2012年度的农村饮水安全工程建设情况进行了专项审计调查。通过审计调查,揭示了项目存在勘查和设计未招标、群众自筹资金未入财政专户、工期拖延、部分集中供水厂土地存在以租代征、个别水样不达标、部分项目后期管理跟不上等问题,市审计局针对发现的问题逐一提出了整改意见和审计建议,以期杜绝类似问题再次发生。 市审计局还完成了对市污水处理有限公司、正阳县污水处理设施工程的建设与运营情况的审计调查。审计揭示了驻马店市污水处理项目在建设管理、资金筹集使用、污水处理费征收管理等方面存在的问题。审计查出未按中标通知书签订合同、招标代理费由中标人承担、未办理相关许可证的问题。市审计局在对正阳县污水处理设施工程的审计调查时发现,该县污水处理厂设计、监理未招标的问题,建设项目开工前未办理施工许可证,施工图设计未经审查等问题。市审计局分别向市发改委、市住建局和正阳县住建局各移送经济案件线索一起。向市政府提出了尽快完善全市城市管网系统,实现雨污分流,扩大污水收集范围和效率,提高全市污水处理效能,减少环境污染的审计建议。审计工作为政府提升城市建设水平和完善城市规划决策提供了科学依据。
四、全市中等专业学校助学金和免学费资金审计调查。6 月~ 10 月,市审计局组织全市审计机关对市直 2所中等职业教育学校、10 县区 8 所职业教育中心(学校)、1 所技工学校、3所民办职业学校的 2011 年秋季学期至2013 年春季学期“助学金”和“免学费补助资金”进行专项审计调查。审计组对审计发现的问题督促被审计单位当即进行整改。还针对问题发生的原因提出了加大“助学金”“免学费补助资金”惠民政策的宣传力度、建立健全中职学生信息系统,并按月及时更新防止多领、少领和冒领助学金情况发生的审计建议。(刘建伟 叶向阳)
【重点建设项目审计】 2013 年,驻马店市审计局围绕政府重大投资建设项目、中央新增投资项目和民生工程项目开展重点审计,努力促进市政府各项投资资金的安全管理和高效使用。全年共完成西平县杨庄高级中学新建教学楼及学生宿舍楼工程、确山水岸星城住宅小区、广安置业有限公司综合写字楼建设项目、市中医院医技楼工程等 7 项政府建设项目的竣工决算审计,审计建设项目投资额 54917 万元,审减投资额 1624 万元。通过对投资项目竣工决算审计,不仅代市政府核减了施工单位多计的工程价款,而且揭示了政府投资建设项目在建设程序、工程招投标、工程施工管理、建设项目工程合同签订、设计变更和现场签证控制等方面的问题,提出了针对性很强的建议,达到了提高政府投资效益,规范政府投资建设项目管理,整顿和规范建筑市场秩序,维护财经法纪等多项效果。 (刘建伟 叶向阳)
【外资审计】 2013 年,市审计局完成了世行贷款河南中小城市供排水项目审计、日元贷款河南省造林项目审计、淮河流域重点平原洼地治理项目审计。审计发现 3 个项目共查出滞留工程回补资金 920 多万元 ;虚增在建工程款332 万元。揭示出项目工程建设进度缓慢、资金利用率低、多承担世行贷款利息及承诺费、项目配套资金不到位、签订的贷款协议不规范等问题。在对问题原因深入分析的基础上,提出了落实债权债务、加强项目后期管理的审计建议。审计报告引起有关县区政府领导的高度重视,项目整改进度进一步加快,项目管理单位逐步规范了财务行为。 (刘建伟 叶向阳)
【经济责任审计】 2013 年,市审计局重点关注领导干部按照法定职责和程序行使经济决策权、经济政策执行权、经济管理和监督权以及遵守廉政规定等情况 ;关注与领导干部履行经济责任有关的管理、决策等活动的经济效益、社会效益 ;注重揭示和反映违法违规及失责问题。全年市审计局共审计县处级领导干部 48 名,其中离任经济责任审计 38 名,任中经济责任审计10 名。审计共查出违规资金 10.23 亿元,管理不规范资金 20.2 亿元,已上缴财政资金 356 万元,以及归还原渠道资金 1307 万元,提出审计建议 188 条,在一定范围内通报审计结果 10 篇次,进一步完善了全市领导干部监督制约机制。(刘建伟 叶向阳)
【临时交办工作】 2013 年,市审计局完成了市政府交办工作 4 项 :全市失业保险基金市级统筹审计、全市城乡低保资金调查、对泰德公司非法集资情况的审计、地方政府性债务审计。2013 年 7 月~ 9 月,在审计署和省审计厅统一安排下驻马店市 121 名审计人员组成 12 个审计组赴周口市进行政府性债务审计。对周口市市、县、乡三级政府 3 年来的政府性债务进行全面审计,按照“见人、见物、见账、逐笔、逐项”的原则,对周口市本级和 10 个县、市(区)及所属 169 个乡镇截至 2012 年底和 2013 年 6 月底政府负有偿还责任的债务、政府负有担保责任的债务和政府可能承担一定救助责任的债务情况进行审计,并对相关的政府部门和机构、经费补助事业单位、公用事业单位、融资平台公司等 200 多个单位进行了审计。全面澄清了周口市本级和 10 个县、市(区)政府截至 2013 年 6 月底政府性债务总额及四大类债务分项底数。按时、高标准完成了省审计厅安排的各项工作任务。(刘建伟 叶向阳)
【审计法制工作】 2013 年,市审计局紧紧围绕全市经济工作中心,坚持“监督体现服务,制约体现促进”的科学审计理念,不断强化依法行政意识。以制度建设为重点,全力推进审计法制建设;以精品项目为抓手,以审理复核为平台,大力提高审计业务质量;以执法责任制为着力点,以督察考核为切入点,着力推动审计执法监督。一是健全组织,加强领导。成立以局长为组长,副局长为成员的依法行政工作领导小组,下设办公室,负责法制培训、审计业务复核、检查等工作,各业务科室设兼职法律人员一人,专门负责本科室的法制工作,形成了依法行政的网络管理。二是加强制度建设,建立和完善审计制度和规范。为落实国务院《全面推进依法行政实施纲要》的精神,结合市审计局审计工作实际,建立了《审计执法岗位标准》《审计执法责任追究制度》《审计执法评议考核制度》等制度,明确了工作目标、执法依据和考核要求。根据审计法和审计规范的要求,制定和完善了《精品审计项目评选标准》《审计能手评选办法》《全市审计机关目标责任考评办法》《审计项目质量控制办法》等一系列制度和规范,对执法主体、责任追究、执法质量提出了具体要求,完善了审计质量控制制度,促使审计人员严格按照审计程序、规则办事,文明审计、依法审计的水平明显提高。三是深入开展审计人员法治理念教育,营造审计机关良好的审计法治环境,不断提高广大审计人员依法审计的观念和提高依法审计能力。四是坚持依法审计,促进部门依法行政,进一步推进法治化进程。严格按照审计法及其实施条例和其他有关法律、法规规定的职责、权限和程序依法开展审计工作,履行法定责任。(刘建伟 叶向阳)