审 计
【审计工作概况】 2010年,全市审计机关在市委、市政府和省审计厅的正确领导下,紧紧围绕经济又好又快发展这个中心,努力促进经济平稳较快发展和经济发展方式转变两大目标,牢固树立“监督体现服务、制约体现促进”的科学审计理念,不断加大审计监督力度。全市审计机关2010年共完成审计和审计调查单位751个,查出违规问题金额16.77亿元,损失浪费金额2004万元,管理不规范金额11.42亿元。经审计处理后,收缴财政金额1369万元,归还原渠道资金7182万元,调账处理金额2.9亿元。提交审计专题、综合性报告和信息439篇,被批示采用211篇。(刘建伟 叶向阳)
【本级预算执行审计】 2010年,全市审计机关在对本级2009年度预算执行和其它财务收支情况审计中,重点围绕预算资金的收缴、分配、拨付及使用环节,重点对市财政局、地方税务局、市人行国库、市文化局、市商务局、市水务局、市建设委员会、市人力资源和社会保障局等一级预算执行单位及所属二级单位进行了审计,同时,突出对有资金分配权和管理使用财政资金较多的重点部门、重点资金的审计监督,按照规定提交了“两个报告”,并跟踪审计了上年同级预算执行审计中发现问题的整改落实情况。在财政决算审计中,重点揭露和反映了隐瞒预算收入、虚列预算收入、虚列预算支出、挤占专项资金以及滞留项目资金等问题,促进了地方政府认真贯彻执行国家财经政策。结合同级预算执行情况审计,完成了地方政府债务情况审计调查,摸清了政府债务情况。为防范政府偿债风险,提出了对地方政府债务实行归口管理,制定政府举债收支计划,建立政府债务管理、偿债准备金制度和政府性债务风险预警及控制机制等建议。(刘建伟 叶向阳)
【专项审计】 2010年,围绕中央、省、市扩大内需各项政策措施以及“三农”政策的贯彻落实,着力促进经济平稳较快发展这个中心,市局加大对民生资金和工程的审计力度。一是完成对全市中小学校舍安全工程资金的跟踪审计,通过对校舍安全排查鉴定和规划制定情况、工程进展情况、资金管理情况等方面的跟踪审计,查出了资金管理、使用中存在的问题,提出多项合理化建议,为广大师生的生命安全提供了有效保障。二是组织全市审计机关开展2008年至2009年度农村劳动力“阳光、雨露”培训资金审计,市局对正阳、平舆两县直接进行了审计,规范了专项资金的管理和使用。三是完成了全市城镇职工和居民医疗保险基金审计,对产生问题的原因进行了分析,提出了审计意见和建议。四是完成了对全市质量技术监督系统的审计,查出列支不合规票据、违规收费、业务招待费超支等问题。市质监局组织各县区质监部门对审计出的问题进行认真整改,并采纳审计建议,完善内控制度。五是完成了对全市农村广播电视村村通工程建设资金专项审计调查,通过对确山、泌阳、上蔡三县的审计调查,共查出配套资金不到位、未办理工程决算等违规和管理不规范问题。该审计调查在社会上产生广泛影响,河南电视台都市频道对此进行了报道,人民网进行了转载,市委有关领导对审计出的问题做出专门批示,要求对存在的问题进行认真落实整改。配套资金不到位的情况在审计后由市广电局和市财政局得到落实,其他违规和管理不规范事项也得到积极整改。六是完成了对全市乡镇综合文化站建设资金审计调查,通过对全市67个文化站建设项目的审计调查,共查出未实行专账核算、配套资金不到位、建设项目不符合标准等违规和管理不规范问题。审计调查后,以《审计要情》的形式向市政府做了专门汇报,得到市领导的高度重视。市文化局、市财政局以及县乡两级主管部门分别召开专门会议,积极采纳审计建议,对未配套的资金进行落实,对管理不规范的行为进行纠正和完善。七是完成了对全市2009年进一步加大教育投入政策执行情况的审计调查,共审计调查了11个县区的财政、教育部门、241所中小学。八是完成了全市农村公路建设审计调查,审计调查的内容是全市2009年度农村公路建设项目的计划执行、资金筹措和使用、建设管理及路网养护等情况,覆盖全市九县三区558个项目。发现的主要问题是建设计划未按时完成、部分完工项目存在质量问题、养护配套资金未及时到位、招投标制度不健全、项目资金管理核算不规范等,针对问题提出了审计建议,大部分问题已得到有效整改。九是完成了对泌阳县2007至2009年涉农资金审计和新蔡县2008至2009年国土资源专项资金审计,针对存在的问题,在依法处理的同时,提出具体的意见和建议,规范了涉农及土地专项资金的管理和使用。十是完成了家电、汽车摩托车下乡实施情况和效果审计调查。组织全市审计机关对九县两区的财政局、商务局和342个家电汽车摩托车销售网点、1161户家电汽车摩托车下乡用户,进行了审计调查。发现的主要问题是部分商家向用户多收取费用、部分经销商套取补贴资金、补贴对象超范围、销售网点信息管理系统不健全、下拨补贴资金不及时等问题。在责令有关部门和单位对问题进行整改的同时,及时向省审计厅上报了综合报告。十一是按照省审计厅的安排,完成了全市接收四川汶川、青海玉树抗震救灾捐赠款物情况的审计,对全市的捐赠资金和物资及各类特殊缴费进行全程跟踪审计监督。审计结果表明,由于审计介入早,宣传到位,措施得力,救灾捐赠款物管理使用规范,没有发现挤占、挪用、滞留救灾款物等现象,实现了审计项目的“零”违纪,做到了让党和政府放心,让捐赠人满意。(刘建伟 叶向阳)
【重点建设项目审计】 2010年,市审计局先后完成了市图书馆工程竣工决算审计和市政府领导安排的市公安局“110”报警指挥中心、宋家场水库除险加固工程、薄山水库除险加固工程等工程建设项目竣工决算审计。审计建设项目投资额3.46亿元,审减投资额5346.9万元,审减率15.45%。通过对市直部分投资项目竣工决算审计,不仅为政府机关节约了投资,而且揭示了政府建设项目建设管理、工程价款支付、财务管理和会计核算等方面的问题。同时抽调力量,积极参与了工程建设领域突出问题的专项治理工作。根据省政府要求,于2009年10月至2010年7月,三次赶赴江油市对口支援二郎庙镇、文胜乡地震灾后恢复重建项目竣工决算进行就地审计。对省审计厅授权审计的江油市安梓路、河西路两个灾后恢复重建项目进行了竣工决算审计。通过审计,不仅节约了资金,促进了援建资金的管理,而且确保了援建项目的顺利完成。(刘建伟 叶向阳)
【外资审计】 2010年,全市积极关注外资安全,完成了对世行贷款英国政府赠款中国结核病控制项目、世界银行贷款加强灌溉农业三期项目、日元贷款河南省造林项目2009年度财务收支情况和项目执行情况的审计。发现的主要问题是:项目配套资金不到位、未能按计划完成项目区工程、与项目户签订的贷款协议不规范等。在对问题进行分析的基础上,提出了落实债权债务、加强项目后期管理的建议,进一步规范了财务管理,促进有关单位认真解决项目执行中存在的问题。(刘建伟 叶向阳)
【经济责任审计】 2010年,按照中央“重点加强对领导干部特别是主要领导干部、人财物管理使用、关键岗位的监督”的要求,扎实推进经济责任审计工作。全市审计机关共对151名党政领导干部进行了经济责任审计,针对存在的问题,在依法进行处理的同时,客观公正地评价了领导干部在履行职责中应负的经济责任,剖析产生问题的根源,从完善体制、机制和管理等方面提出了针对性强的意见和建议,引起了各级领导的重视。
(刘建伟 叶向阳)
【审计法制工作】 2010年,审计部门始终坚持紧紧围绕全市经济工作中心,坚持“监督体现服务,制约体现促进”的科学审计理念,不断强化依法行政意识。以制度建设为重点,全力推进审计法制建设;以精品项目为抓手,以审理复核为平台,大力提高审计业务质量;以执法责任制为着力点,以督察考核为切入点,着力推动审计执法监督。一是健全组织,加强领导。成立了以局长为组长,副局长为成员的依法行政工作领导小组,下设办公室,负责法制培训、审计业务复核、检查等工作,各业务科室设兼职法律人员一人,专门负责本科室的法制工作,形成了依法行政的网络管理。二是加强制度建设,建立和完善审计制度和规范。为落实国务院《全面推进依法行政实施纲要》的精神,结合审计工作实际,建立了《审计执法岗位标准》、《审计执法责任追究制度》、《审计执法评议考核制度》等制度,明确了工作目标、执法依据和考核要求。根据审计法和审计规范的要求,制定和完善了《精品审计项目评选标准》、《审计能手评选办法》、《全市审计机关目标责任考评办法》、《审计项目质量控制办法》等一系列制度和规范,对执法主体、责任追究、执法质量提出具体要求,完善审计质量控制制度,促使审计人员严格按照审计程序、规则办事,文明审计、依法审计的水平明显提高,推进了依法行政工作的落实。三是深入开展审计人员法治理念的教育。把法治教育作为审计法治工作的切入点,营造审计机关良好的审计法治环境,不断提高广大审计人员依法审计的观念和提高依法审计能力。通过法制宣传教育,提高广大审计人员对学法用法重要性的认识,增强学法用法的积极性和主动性。四是坚持依法审计,促进部门依法行政,进一步推进法治化进程。严格按照审计法及其实施条例和其他有关法律、法规规定的职责、权限和程序依法开展审计工作,履行法定责任。坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的工作方针,把推进法制、维护民生、推动改革、促进发展作为审计工作的出发点和落脚点,严肃查处重大违法违规问题和经济犯罪案件,全力推进绩效审计,更加注重从体制、机制、制度层面揭示、分析和反映问题,提出改进和完善的建议,促进国家各项政策的贯彻落实,推动经济平稳较快发展,维护国家经济安全,积极推进体制制度创新和民主法制建设、反腐倡廉建设,充分发挥审计保障国家经济社会健康运行的“免疫系统”功能。 (刘建伟 叶向阳)